Alles im Blick: Warum eine gute Liquiditätsplanung so wichtig ist

„Geld regiert die Welt!“ – unbeliebte Plattitüde oder doch ein wahrer Kern? Für Unternehmen jedenfalls ist ein Liquiditätsplan unerlässlich und Geld das Mittel, das sie am Leben hält. Umso wichtiger ist es, mit dem Cashflow auch den Puls des Unternehmens immer im Blick zu haben und so die Zahlungsfähigkeit zu garantieren. Welche Einnahmen sind zu erwarten und mit welchen Ausgaben müssen Sie rechnen? Wie wichtig eine gute Liquiditätsplanung ist, zeigen folgende Zahlen:

Beeindruckend, oder? Ob Airbnb sein Liquiditätsmanagement ganz klassisch mit einer Excel-Tabelle und dem Szenario-Manager bewältigt oder wie sich die Mitarbeiter:innen bei der Überwachung und Cashflow-Planung untereinander updaten, ist zwar nicht überliefert. Die Bedeutsamkeit der Liquidität als Teil der Finanzplanung ist – für große Firmen, besonders aber auch für kleine und mittelständische Unternehmen – hier aber gut erkennbar.

Warum besonders für KMUs? Weil es gerade bei Firmen, die erst gestartet sind oder sich stark im Wachstum befinden, wichtig ist, sein Cash zu kennen und zahlungsfähig zu bleiben. Kleine und mittelständische Unternehmen, die eigenfinanziert arbeiten, benötigen eine Cashflow-Planung, um Investitionen anzudenken und so die Weiterentwicklung der Firma zu sichern. Ihre Liquidität ziehen sie aus ihrem Gewinn plus Krediten. Start-ups und KMUs, die hingegen durch Investor:innen fremdfinanziert sind und in der Regel noch nicht profitabel agieren, benötigen die Cashflow-Planung, um Burn Rate und Runway zu berechnen und verschiedene Wachstumsszenarien zu erstellen und so die Weiterentwicklung des Businesses zu strukturieren.

3 Gründe: Darum sind Cashflow-Planung & Liquidität gerade jetzt so wichtig

Während in der Vergangenheit der Szenario-Manager in der Finanzplanung für viele Firmen vielleicht eher eine Spielerei war, hat die Pandemie und damit einhergehende Finanzkrise 2020 dem „Worst Case Szenario“ eine ganz neue Bedeutung gegeben. Homeoffice, Lockdown und unterbrochene Lieferketten haben viele unvorbereitet getroffen und für Umsatzeinbußen gesorgt. Viele Zahlungen blieben auf der Strecke. Wer ein dermaßen unvorhergesehenes Szenario im Cashflow-Plan berücksichtigt hat, dürfte hellseherische Fähigkeiten haben.

Doch aus solchen Krisen lernt man bekanntlich: Ein lückenloser und fehlerfreier Liquiditätsplan ist für Ihr Unternehmen heutzutage also wichtiger als je zuvor. Warum Sie gerade jetzt zum Jahresende noch einmal einen kontrollierenden Blick auf Ihre Zahlen und Kennzahlen, Cashflow und Szenarien werfen sollten?

Mit einem gut geführten Cashflow-Plan und starken Prognosen starten Sie auch in unsicheren Zeiten mit dem genauen Wissen um Ihr Kapital und Liquiditätsreserven in das Jahr 2022.

Das gehört in eine Liquiditätsplanung – eine kurze Wiederholung

Im Liquiditätsplan werden lediglich zahlungswirksame Cashflows berücksichtigt. Dabei geht es besonders darum, das Timing der Einzahlungen und Auszahlungen richtig darzustellen. Das gehört hinein:

• Vorab: der Anfangsbestand von Cash in der Kasse und auf Konten
• Alle Zahlungseingänge einer Planungsperiode (Bar- und Kassenbestand, voraussichtliche Eingänge durch Rechnungsstellung, Kredite, Steuererstattungen, etc.)
• Auszahlungen wie Wareneinkauf, Personalkosten wie Gehälter und Sozialversicherungsbeiträge, Sonderzahlungen, Abos, Leasing, Kredit-Tilgung, Investitionen, etc.

Der Anfangsbestand plus die Zahlungseingänge, abzüglich der Ausgaben ergibt dann die kumulative Liquidität. Mit einem gut geführten Plan können Sie Prognosen für Ihre Finanzen erstellen, bekanntlich Risiken im Vorfeld erkennen und Liquiditätsengpässen frühzeitig entgegensteuern. Als Faustregel gilt: Die Liquiditätsreserve sollte mindestens für drei Monate reichen – nach der Finanzkrise 2020 und monatelangen Lockdown in vielen Bereichen empfiehlt sich künftig, wenn möglich, sogar eine noch größere Reserve. Allerdings sollte eine Firma nicht zu viel Geld auf der hohen Kante liegen haben, sondern es sinnvoll im Betrieb verteilen und investieren, um marktfähig zu bleiben.

Welche Bedeutung hat der Cashflow für die Liquidität?

Das Ergebnis des Cashflows ermöglicht Ihnen direkte Rückschlüsse auf die Liquidität Ihrer Firma. Die Kapitalflussrechnung ist dabei nach der direkten Methode denkbar einfach:

Der Cashflow ist positiv, wenn die Eingänge größer sind, als die Ausgänge. Für die betrachtete Periode besteht also ein Überschuss, was ein Zeichen für Liquidität ist. Umgekehrt gibt ein negativer Cashflow an, dass für die Zeit Liquiditätsengpässe bestehen (Geldausgänge > Geldeingänge).

Was sagt der Cashflow also über Ihr Unternehmen aus?

Die Kapitalflussrechnung liefert Ihnen eine wichtige Kennzahl zur Gesundheit Ihrer Firma. Sie gibt Aufschluss darüber, ob Ihrem Business die Insolvenz droht, oder ob Sie durch ausreichende Einnahmen genügend liquide Mittel zur Verfügung haben. Der Cashflow gibt also an, wie zahlungsfähig und wettbewerbsfähig ein Unternehmen ist. Liquiditäts- und Cashflow-Planung gehen Hand in Hand und liefern wertvolle Insights zum finanziellen Status einer Firma.

Tschüss, Excel – hallo Plan! Vorteile einer automatisierten Liquiditätsplanung

Eine wuchtige Excel-Tabelle, endlose Zeilen, gefüllt mit kleinteiligen Positionen. Für jeden Monat eine Spalte, für jedes Jahr ein neues Tabellenblatt. Viele Zahlen, wenig Übersicht – und wofür stand diese komplizierte Formel gleich nochmal? Kennen Sie das?

Im Idealfall handelt es sich bei dieser semi-automatisierten Tabellen-Konstruktion um eine gut gepflegte und möglichst aktuelle Liquiditätsplanung. Im schlechtesten Fall fehlen einzelne Positionen, weil der:die budgetverantwortliche Kolleg:in aus der Marketingabteilung gerade im Urlaub ist. Vielleicht hat sich beim Pflegen der Tabelle zwischen zwei Telefonaten ein Zahlendreher eingeschlichen. Möglicherweise hat der:die eine Kolleg:in die Einträge des:der Anderen überschrieben. Kleine Fehler, die auf dem Papier aber eine große Wirkung haben können. Dabei sollte die Liquiditätsplanung das wirtschaftliche Bestehen eines Unternehmens durch klare Angaben liquider Mittel und frühzeitiges Abschätzen von Risiken sichern – und nicht zu falschen Rückschlüssen führen.

Solche (zugegeben menschlichen) Fehler lassen sich vermeiden, wenn Sie von der alteingesessenen Excel-Tabelle zu einer Software mit integriertem Reporting und Budgets in Echtzeit wechseln, die nicht nur anschaulich Ihre derzeitige Liquidität abbildet, sondern auch ohne viel Aufwand Transparenz schafft über Einnahmen und Kosten – für alle Budgetverantwortlichen im Team, als auch für Entscheidungsträger:innen.

Ihre Vorteile einer Budgetplanung über die finway Software gegenüber Excel?

• Alle wichtigen Daten sind für alle Kolleg:innen gleich einsehbar – es ist kein Austausch, Download und Upload von Excel-Tabellen und verschiedenen Datei-Versionen nötig und Fehler in den Excel-Formeln oder bei der Übertragung von Daten bleiben aus
• Ihre Cashflow-Planung ist durch die Anbindung und Konsolidierung Ihrer Bankkonten in Echtzeit abrufbar
• Manuelle Dateneingabe, mehrfaches Aufrufen verschiedener Online-Banking-Seiten und aufwendige Cashflow-Kategorisierungen werden mit unserem Tool hinfällig – so haben Sie und Ihre Kolleg:innen mehr Zeit für die strategische Steuerung Ihres Unternehmens
• Sie sehen im Tool im Reporting auf einen Blick, wie sich Ihre hinterlegten Budgets entwickeln und können so rechtzeitig absehen, wenn sich Liquiditätsengpässe ankündigen

Mit dem Ausgabenmanagement-Tool von finway sehen Sie also zu jeder Zeit in Echtzeit das Wesentliche, nämlich wo Ihr Unternehmen gerade steht. Wir helfen Ihnen, das Beste aus Ihrem Cashflow herauszuholen und ermöglichen Ihnen so, auch die besten Finanzentscheidungen für Ihr Unternehmen zu treffen.