- Das Unternehmen erbringt eine Leistung (in Form von Ware oder einer Dienstleistung) an den:die Kunde:in. Diese Leistung führt dazu, dass der:die Kunde:in eine Zahlung erbringen muss. Es entsteht eine Forderung, die abtretbar sein muss, um sie an die Factoringgesellschaft zu verkaufen. Da der Factor das Risiko des Zahlungsausfalls größtenteils trägt, prüft er nun die Bonität der:des Gläubigers:in.
- Nachdem die Bonitätsprüfung erfolgt ist, verkauft das Unternehmen die Forderung an die Factoringgesellschaft. Ab diesem Zeitpunkt übernimmt sie auch die Dienstleistungsfunktion.
- Innerhalb von 48 Stunden nach der Abtretung erhält das Unternehmen den Forderungsbetrag. Meist werden hier ca. 10-20% der Summe einbehalten, welche erst nach vollständiger Zahlung durch den:die Kunden:in ausgezahlt werden.
- Sobald die Fälligkeit der Forderung eintritt, zahlt der:die Kunde:in den Rechnungsbetrag direkt an den Factor. Nun erstattet er dem Unternehmen die Restsumme und der Vorgang ist beendet.
Arten von Factoring
Nicht jeder Factoringvertrag sieht gleich aus. Es besteht die Möglichkeit, dass die Factoringgesellschaft nur einen Teil der Funktionen übernimmt. Die wichtigsten Formen sind im Folgenden erklärt:
Standard-Factoring
Der Factor übernimmt alle drei Funktionen (Finanzierungsfunktion, Delkrederefunktion, Dienstleistungsfunktion) des Factorings. Diese Art wird auch Full-Service-Factoring genannt.
Inhouse-Factoring
Auch Bulk-Factoring oder Eigenservice-Factoring genannt. Die Factoringgesellschaft übernimmt die Finanzierungs- und Delkrederefunktion. Der:die Unternehmer:in verzichtet jedoch auf die Dienstleistungen und führt das Debitorenmanagement selbst durch.
Fälligkeitsfactoring
Hier werden lediglich das Debitorenmanagement und das Risiko von Zahlungsausfällen an den Factor abgegeben. Das Unternehmen muss also weiterhin auf die Forderungszahlung warten.
Offenes vs. stilles Factoring
Beim offenen Factoring wird dem:der Kunden:in mitgeteilt, dass die offene Forderung direkt an die Factoringgesellschaft zu begleichen ist. Hingegen wird beim stillen Factoring nicht offengelegt, dass die Zahlung abgetreten wurde.
Weitere Arten von Factoring sind:
- Echtes/unechtes Factoring
- Export-/Import-Factoring
- Reverse-Factoring
- B2C-Factoring
- Ausschnitts-Factoring
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